Een cashflow is het verschil tussen ontvangen en uitgegeven geld. Wanneer een onderneming meer geld uitgeeft dan dat er binnenkomt, is er sprake van een negatieve cashflow.
Voorbeeld
Van der Werff Controlling heeft een goed jaar achter de rug, het heeft veel geld ontvangen uit geleverde diensten. De uitgaven van de onderneming waren net zoals andere jaren ongeveer hetzelfde. Van der Werff controlling heeft nu een positieve cashflow.